中信证券股份有限公司

关于金能科技股份有限公司及子公司

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2023年开展远期结售汇业务的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“中信证券”）作为金能科技股份有限公司（以下简称“金能科技”、“公司”）非公开发行 A股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规则（2023年 2月修订）》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11号——持续督导》等相关规定，对金能科技及其子公司 2023年开展远期结售汇业务的事项进行了审慎核查，具体核查情况及核查意见如下：

一、开展远期结售汇业务目的

公司进口业务中原料采购所占的比重较高，主要采用美元等外币进行结算，当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成一定影响。因此，公司拟开展远期结售汇业务，通过锁定未来时点的交易成本，实现以规避风险为目的的资产保值，从而降低汇率波动对公司的影响。

二、开展远期结售汇业务的规模及授权期间

远期结汇、售汇是经中国人民银行批准的外汇避险金融产品。其交易原理为与银行签订远期结汇、售汇协议，约定未来结汇、售汇的外汇币种、金额、期限及汇率，到期时按照该协议订明的币种、金额、汇率办理结汇、售汇业务，从而锁定当期结汇、售汇成本。

三、业务规模及授权期间

公司及其子公司拟开展最高额为 6亿美元（或等值外币）的远期结售汇业务，期限自第四届董事会第二十次会议审议通过之日起一年内，在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。公司董事会授权董事长或其授权委托人签署相关协议等法律文件，财务部负责远期结售汇业务的具体办理。

四、远期结售汇业务的风险分析

率的波动具有不可控性，且远期结售汇业务专业性较强，在操作中仍存在以下风险： （一）汇率波动风险：在汇率行情波动较大的情况下，远期结售汇合约约定的汇率偏离实际收付时的汇率时，将可能造成公司的汇兑损失；

（二）内部控制风险：远期结售汇业务专业性较强，复杂程度高，可能由于内部控制制度不完善而造成风险。

五、远期结售汇业务的风险控制措施

为降低远期结售汇业务开展过程中存在的上述风险，公司在签署远期结售汇合约时将审慎判断时机，进行严格的风险控制。主要的风险控制措施如下： （一）签订远期结售汇业务合约时严格按照公司预测的付汇期和金额进行交易，所有远期结售汇业务均有真实的贸易背景；

（二）公司上述业务只允许与具有合法经营资格的金融机构进行交易，不得与非正规的机构进行交易；

（三）公司进行远期结售汇业务交易必须基于公司的境外支出，远期结售汇合约的外币金额不得超过境外支出的预测量。

六、履行的审批程序

公司于 2023年 4月 20日召开第四届董事会第二十次会议、第四届监事会第十九次会议，审议通过了《关于公司及子公司开展远期结售汇业务的议案》。

独立董事对该事项发表了同意的独立意见：公司开展远期结售汇业务的目的是规避外汇市场的风险，防范汇率大幅度波动对公司造成的不良影响，符合公司业务发展需求。

公司已制定相应的远期结售汇业务内部控制制度，相关业务审批流程较为完善。同时，公司董事会审议该事项的程序合法合规，不存在损害上市公司及股东利益的情形。综上，独立董事同意公司开展远期结售汇业务。

七、保荐机构核查意见

经核查，保荐机构认为：

公司拟开展远期结售汇业务符合实际经营的需要，可以在一定程度上降低汇率波动对公司经营业绩的影响；公司已针对远期结售汇业务制订相关内部控制制度，并制定了相关风险应对措施；该事项已经公司第四届董事会第二十次会议、第四届监事会第十九次会议审议通过，独立董事发表了同意的独立意见，履行了必要的审批程序。

综上，保荐机构对公司及子公司本次开展远期结售汇业务事项无异议。

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